01 Kiabi前财务主管被捕

法国快时尚服装巨头Kiabi重大诈骗案的头号嫌疑人——39岁女子（截至目前，法媒尚未透露嫌疑人姓名）被捕六天后，被法国国家金融检察官办公室起诉，现已被审前拘留。

检方确认称，正针对这名Kiabi公司前财务主管大量转移资金、损害公司利益的情况进行司法调查。



▲ 法国快时尚服装巨头Kiabi重大诈骗案的头号嫌疑人。（法新社图）

根据国际注册舞弊审查师协会（ACFE）的一项研究，此类诈骗案件平均持续12个月才会被发现。

02 Kiabi大规模诈骗案

此事始于今年七月，法国最富有家族穆里耶（Mulliez）决定收回一年前对其旗下品牌之一Kiabi公司的投资，但在内部审计时发现，钱没了。据称是通过多层转移分散到众多“黄牛账户”（指用于转移非法所得资金的账户）的方式转移巨额资金。



▲ 法国快时尚服装巨头Kiabi。（法新社图）

Kiabi公司随后称，对此事高度重视。“为追回损失，我们立即采取了包括诉诸法律在内的一切必要措施”，并表态称宁愿永远不谈及损失金额。

尽管如此，法国打击重大金融犯罪中央办公室（OCRDGF）负责人库尔布瓦（Anne-Sophie Coulbois）还是在8月接受采访时表示，这是“涉及一亿欧元的洗钱案”。

不久之后，法国打击重大金融犯罪中央办公室将犯罪嫌疑人抓捕归案，其涉嫌进行“有组织的团伙诈骗、洗钱”。

03 头号嫌疑犯疯狂炫富

据媒体介绍，这名犯罪嫌疑人离开Kiabi公司后，定居美国迈阿密，生活高调，经常在社交媒体上分享生活，例如：在迈阿密参加著名英国厨师的餐厅开业晚会、与美国著名DJ同框合影、与奥斯卡获奖演员在豪华别墅共度美好夜晚、在地中海天堂岛举行派对……

视频资料显示，她还穿着晚礼服在希腊米克诺斯（Mykonos）的一家夜总会里庆祝室内设计工作室成立，当晚每瓶葡萄酒售价超过600欧元，每瓶龙舌兰酒超过200欧元。



▲ 法国快时尚服装巨头Kiabi重大诈骗案的头号嫌疑人。（法新社图）

在个人网站上，她被描述为“一位正在重新定义奢侈生活、有远见的企业家”；她甚至借此登上美国奢华生活方式杂志《现代奢华棕榈滩》（Modern Luxury Palm Beach）的封面，封面上她身穿名牌连衣裙站在大理石楼梯上。

她还在在其他杂志中展示了路虎揽胜座驾以及出自著名设计师之手的鞋子等。简而言之，她过上了超级富豪的生活，直至8月被警方逮捕，当时她携带价值50万欧元的珠宝和奢侈品。

根据美媒介绍，她是法国科西嘉、意大利那不勒斯的混血儿，在美国迈阿密转型成为室内设计师。在一篇专文介绍中，她被称为是“佛罗里达州最受欢迎的室内设计师之一”，该文章发表于她被捕的五天前。

被捕的消息传出后，“不义之财，无福消受”等批评声浪高涨。至于Kiabi公司，负责人拒绝对此事置评，但“对警察、司法部门的行动充满信心”，并表示这种诈骗行为不会影响Kiabi公司的财务稳健性，也不会影响公司年度的发展轨迹，该公司在2023年的营业额达到22亿欧元。

04 “经典”骗局

针对此次诈骗案，Geoficiency财务软件研发公司的首席执行官阿卢埃（Jean-Marc Allouët）表示，Kiabi公司遭遇经典的“多层转账”骗局，“无法追溯资金来源”。“但如此大的金额，犯罪嫌疑人被抓住只是时间问题”。

他认为，为诈骗达成目的，犯罪嫌疑人必须“伪造其他公司高层身份、越过公司的部分规章制度”，并借“公司”名义开设其他银行账户。

国际会计师事务所Deloitte金融犯罪专家略伦特（Géraldine Llorente）表示，这是一种组织的犯罪，“多层转账”的目的是隐藏“非法所得资金”的来源，以便从中获益。

在此案中，Kiabi公司前财务主管涉嫌冒用公司高级经理的身份，将一亿欧元汇入国外账户，“当你是公司高层，伪造签名和身份信息是很容易的”。然后，这笔钱被转移到全球各地的不同账户内，并重复多次，最终资金进入来自世界各地的无数个账户内。这种操作可以在几分钟内完成，“由于不同国家/地区的司法管辖权不同，资金的可追溯性变得十分复杂”。

专家还表示，对于诈骗犯来说，这也是为了分散风险。换句话来说，即使警察、司法部门追回部分钱款，但几乎没有追回全部钱款的可能性。